威胜信息控股方同为销售方和采购方 威胜集团欠应收账款5062

威胜信息控股方同为销售方和采购方 威胜集团欠应收账款5062
2019-12-02 13:49:33

微生信息与其控股方之间复杂而相关的关系可能成为其ipo过程中最大的绊脚石。

9月9日,微生信息技术有限公司(以下简称“微生信息”)回复了科学委员会第二轮质询。上海证券交易所就微生信息提出了15个问题,主要涉及公司的独立性、知识产权的完整性、财务数据、股东等。

其中,上海证券交易所重点关注公司的独立性,要求微生信息部解释控股股东及其关联方在电网建设、运营和维护过程中的地位、作用、功能和应用领域是否可以独立使用,是否支持购买。

事实上,微生信息与其控股股东微生之间的控股关系很难用“复杂”这个词来形容。除了股权与销售和采购业务的纠葛之外,财务关系还不清楚。

长江商报记者发现威森信息和威森控股既有销售联系,也有采购联系。报告期内,本公司与关联方的关联采购比例分别为57.57%、6.38%、5.86%和4.81%。

值得注意的是,去年微生集团仍欠微生信息部5062万元应收账款。

多层控制关系是复杂的。

招股说明书显示,微生信息有九大股东,其中前五名分别为微生集团、贾伟方正、长沙龙嘉、纪薇和吉喆,持股比例分别为40.74%、24.26%、17%、6%和3%。除长沙龙嘉为第三方个人所有外,微生集团、贾伟基金会、纪薇和吉喆都是一致行动者。微生集团和贾伟的成立完全由2005年在香港上市的微生控股公司控制。

微生信息部的法定代表人是吉喆。纪薇通过持有星宝投资100.00%间接持有微生控股52.62%,而微生控股通过微生集团和贾伟创投分别持有发行人40.74%和24.26%。据此,吉尔吉斯斯坦控制了发行人71.00%的股份。吉喆是纪薇的儿子,目前直接持有发行人3.00%的股份,并担任微生信息集团董事长。维基和吉喆是亲属关系形成的一致行动者,共控制发行人74.00%的股份,是发行人的共同实际控制人。

值得注意的是,winson holdings的控股股东是另一家英属维尔京群岛公司,名为星宝投资控股有限公司

上海证券交易所也质疑建立多层次控制关系的原因、必要性和合法性。

微生资讯表示,“为了隔离法律风险,保护投资者利益,降低交易税,海外投资者进行股权投资时,通常会在英属维尔京群岛(bvi)和/或开曼(开曼)等离岸地方设立海外企业,并设立一个或多个海外机构在中国投资。温森控股采用这种海外结构,按照商业惯例在香港上市,从而逐步形成对发行人股权结构的多层次控制。”

至于微生信息的其他四大股东,分别是安化瑞通、安化尧城、安化祁鸣、安化卓和,它们都是员工持股的平台,公司的股份也高度集中。

大股东微生控股的声明称,该公司提议拆分其子公司微生信息,并在上海证券交易所科学创新委员会独立上市。分拆完成后,微生信息将继续作为微生控股的子公司,其业绩仍将合并在本集团的财务报表中。

有分析师表示,华宝香精回归a股时,发展与审查委员会关注的是多层股权结构下的控制权问题,复杂的股权控制关系可能成为微生信息进入科学委员会的障碍。

主要股东既是卖家又是买家。

由于微生信息公司和微生控股公司的业务合作,从2016年到2018年,微生控股公司在微生信息公司的前五名客户中占有一席之地。公司对关联方的销售额分别达到1.7亿元、1.28亿元和8758万元。

作为回应,上海证券交易所要求微生信息在第二次调查中解释与微生控股相关的销售和相关购买的原因。

微生信息表示,报告期内,该公司向微生集团、史怀哲智能等相关方出售了电力监控终端、湿热感应终端、智能公用事业管理系统等产品和少量原材料。

它解释说,为了满足一些客户对包装和购买少量产品的需求,附属公司从公司购买了一些产品,并与其他自产产品一起出售给客户。关联方通常在获得订单后从公司购买。他们的最终销售客户主要是国家电网、中国南方电网、地方电力公司、大型公共建筑、石油石化、交通运输等工商企业。因此,相关销售具有合理的商业背景和必要性。

至于相关采购,微生信息解释称,公司向关联方购买电表、电器产品、运维服务等产品的主要原因是为了满足部分客户包装和购买少量产品的需求。关联方微生集团、伟科仪器、微生电气的电表及电器产品能够满足公司及客户的需求,而施韦策智能在相关运维服务方面具有技术优势。因此,发行人基于提高客户服务能力、行业综合竞争力、缩短交货期等考虑。

此外,在报告开始时,微生信息公司与一些相关方进行了原材料的相关采购和销售。主要原因是关联方基于购买方便的考虑购买了临时生产所需的普通原材料?预计为避免不必要的关联交易,该关联交易金额自2017年以来大幅减少,报告期内本公司与关联交易方的关联购买比例分别为57.57%、6.38%、5.86%和4.81%。

微生集团去年负债5062万元

数据显示,2016年底、2017年底和2018年底,公司应收账款账面余额分别为6.73亿元、6.43亿元和7.17亿元,应收账款账面余额分别占同期营业收入的99.00%、64.59%和69.01%。

同期,公司期末应收账款净额分别为6.12亿元、5.67亿元和6.41亿元,分别占同期总资产的41.90%、34.83%和34.10%。应收账款周转率分别为1.07次/年、1.51次/年和1.53次/年。

《长江商报》记者发现,去年第四大应收账款微生集团在报告期内分别为2908万元、1954.3万元和5062.26万元。

应收票据总额和应收其他关联方账款总额分别为6241万元、4138万元和5105万元。

微生信息解释说,该公司有一定数量的应收账款净额。一方面,它与公司所在行业的特点密切相关。国家电网和中国南方电网等下游客户将保留5%-30%的收入作为质量保证基金。另一方面,公司遵循行业惯例,给予客户一定的信用期限,在行业内有长期合作、良好的声誉和影响力。

该公司表示,随着公司业务规模的不断扩大,应收账款余额有可能保持在相对较高的水平。截至2018年12月31日,公司应收账款主要在一年内,公司已按照会计准则的要求制定了完善的坏账准备政策。

虽然公司的应收账款和债务主要是信用状况良好、实力雄厚的电力公司和水务公司所欠,但应收账款具有较好的回收保护,形成坏账损失的风险较小,如果公司的应收账款继续大幅上升,客户将遭受财务恶化或无法按期支付,或者公司外部资本环境将趋紧,公司将面临更大的营运资本压力,这将对公司的生产经营和财务状况产生不利影响。

(责任编辑:李嘉玲)

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